I SEMINARIO TALLER DE "EVALUACIÓN DE CRÉDITOS MYPES Y MEDIANA EMPRESA", dictado en la ciudad de Huamanga, al personal de negocios de las diferentes agencias de la Región Ayacucho de la COOPAC SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA (de Ayacucho, Perú)

FECHAS:

Sábado 08 de junio del 2024, de 8.30 am a 1.00 pm. y 3.00 pm a 6.00 pm

Domingo 09 de junio del 2024, de 8.30 am a 1.00 pm.

DURACIÓN:

Doce (12) horas cronológicas

LUGAR:

Auditorio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Cristóbal de Huamanga (de Ayacucho – Perú)

DIRIGIDO:

Personal de negocios de las agencias de la Región Ayacucho de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Cristóbal de Huamanga

TEMARIO:

EVALUACIÓN DE CRÉDITOS MYPES 

Módulo 1: Introducción 

• Principios básicos en las microfinanzas
• El proceso crediticio
• Los tres pilares de la evaluación crediticia

Módulo 2: Análisis cualitativo 

• Carácter
• Voluntad de pago
• Situación familiar
• Gestión del negocio
• Referencias personales
• Vinculación por riesgo único
• Tips en la visita de campo
• Como prevenir riesgos
• Factores de sospecha
• Base de datos internas, centrales de riesgos y garantías
• Riesgo de fraude en las referencias personales
• Riesgo de fraude en el levantamiento de la información del prestatario (estado civil, suplantación cónyuge, domicilio, etc.)

Módulo 3: Análisis cuantitativo 

• El balance y el estado de ingresos y egresos
• Análisis de las principales partidas de los Estados Financieros
• Margen bruto promedio ponderado
• Cuotas sombra
•   El ciclo del negocio y el flujo de caja proyectado
•   Ratios financieros
• Ratios de liquidez
  • Interpretación de los ratios de liquidez y de capital de trabajo neto
• Ratios de rotación o actividad
  • Análisis de la rotación de inventarios, para detectar la manipulación de la información financiera
• Ratios de endeudamiento
  • Pasivo / Patrimonio: Errores en su interpretación
• Ratios de cobertura
  • Cuota / Excedente: Errores en su aplicación
• Riesgo de fraude en el ingreso de la información
  • Caja y bancos sobrestimados
  • Inventarios sobreestimados
  • Cuentas por cobrar inexistentes o sobrestimadas
  • Activos fijos inexistentes (muebles e inmuebles)
  • Obviar las cuentas por pagar a proveedores
  • Desglosar incorrectamente los pasivos corrientes y no corrientes
  • Ventas sobreestimadas
  • Costos y gastos subestimados

Módulo 4: Análisis del destino de crédito  

• Ratios para determinar el máximo a otorgar en créditos para capital de trabajo
• Préstamo para Capital de Trabajo / Activo Corriente
• Préstamo para Capital de Trabajo / Inventario
• Préstamo para Capital de Trabajo / Capital de Trabajo Neto

Módulo 5: Casuística de fraude crediticio 

• Negocios compartidos
• Negocios clandestinos y/o ilegales
• Negocios montados y/o fantasmas
• Negocios de terceros clasificados en pérdida
• Falsos compradores de inmuebles de clientes en mora
• Contratos yo constancias falsas
• Casos de fraude en los estados financieros 

Módulo 6:    Desarrollo de casos de comercio, servicios y producción. 

ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE CRÉDITOS DE MEDIANA EMPRESA 

Módulo 1:    Marco normativo legal 

• Resolución SBS N° 11356 – 2008 y sus modificatorias
• Circular SBS F524 – 2010, Anexos N° 1 y N° 2 y sus modificatorias

Módulo 2:     Análisis cuantitativo 

• Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA)
• Análisis de la información recibida
  • PDT anual
  • Determinación del coeficiente de pago a cuenta mensual
  • Pagos a cuenta de impuesto a la renta e IGV
  • Reporte tributario
• Los cuatro estados financieros
  • Análisis del Balance General
• Análisis de las partidas contables
  • Análisis del Estado de resultado o de Ganancias y Pérdidas
• Análisis de las partidas contables
  • Análisis del Estado de Flujo de Efectivo
• Diferencia con el Flujo de Fuentes y Usos de Fondos
  • Análisis del estado de Cambio Patrimonial
• Importancia del EBITDA
• Análisis vertical
• Análisis horizontal
• Flujo de Caja Proyectado
  • Flujo de Caja Económico (FCE)
  • Flujo de Caja Financiero (FCF)
  • El VAN y el TIR
  • Diferencia entre Flujo de Caja Proyectado y el Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
  • El escudo fiscal por financiamiento
  • El crédito o débito fiscal
  • Desarrollo de ejercicio práctico

Módulo 3:    Herramientas de evaluación de créditos con destino activo fijo 

• Monto máximo a otorgar para financiamiento activo fijo
  • El Flujo de Caja Neto
• Limitaciones en su utilización

Módulo 4:    Desarrollo de tres casos, a través de plantilla en Excel proporcionada por el capacitador

CERTIFICADOS:

A nombre de: www.elanalista.com y el Centro de Formación en Banca y Microfinanzas – CEFOMIC 

PONENTE: