III SEMINARIO TALLER DE "EVALUACIÓN DE CRÉDITOS MYPES Y MEDIANA EMPRESA", dictado en la ciudad de Pichari, al personal de créditos de las diferentes agencias de la COOPAC SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA (de Ayacucho, Perú)

Fecha del evento: Sábado 03 de agosto del 2024

FECHAS:

Viernes 02 de agosto del 2024, de 3.00 pm a 7.00 pm.

Sábado 03 de agosto del 2024, de 8.30 am a 12.30 pm y 1.30 pm a 5.30 pm.

DURACIÓN:

Doce (12) horas cronológicas

LUGAR:

Agencia Pichari de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Cristóbal de Huamanga (de Ayacucho – Perú).

DIRIGIDO:

Personal de negocios de las agencias Pichari (Cusco) y San Francisco (Ayacucho) de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Cristóbal de Huamanga.

TEMARIO:

EVALUACIÓN DE CRÉDITOS MYPES 

Módulo 1: Introducción 

• Principios básicos en las microfinanzas
• El proceso crediticio
• Los tres pilares de la evaluación crediticia

Módulo 2: Análisis cualitativo 

• Carácter
• Voluntad de pago
• Situación familiar
• Gestión del negocio
• Referencias personales
• Vinculación por riesgo único
• Tips en la visita de campo
• Como prevenir riesgos
• Factores de sospecha
• Base de datos internas, centrales de riesgos y garantías
• Riesgo de fraude en las referencias personales
• Riesgo de fraude en el levantamiento de la información del prestatario (estado civil, suplantación cónyuge, domicilio, etc.)

Módulo 3: Análisis cuantitativo 

• El balance y el estado de ingresos y egresos
• Análisis de las principales partidas de los Estados Financieros
• Margen bruto promedio ponderado
• Cuotas sombra
•   El ciclo del negocio y el flujo de caja proyectado
•   Ratios financieros
• Ratios de liquidez
  • Interpretación de los ratios de liquidez y de capital de trabajo neto
• Ratios de rotación o actividad
  • Análisis de la rotación de inventarios, para detectar la manipulación de la información financiera
• Ratios de endeudamiento
  • Pasivo / Patrimonio: Errores en su interpretación
• Ratios de cobertura
  • Cuota / Excedente: Errores en su aplicación
• Riesgo de fraude en el ingreso de la información
  • Caja y bancos sobrestimados
  • Inventarios sobreestimados
  • Cuentas por cobrar inexistentes o sobrestimadas
  • Activos fijos inexistentes (muebles e inmuebles)
  • Obviar las cuentas por pagar a proveedores
  • Desglosar incorrectamente los pasivos corrientes y no corrientes
  • Ventas sobreestimadas
  • Costos y gastos subestimados

Módulo 4: Análisis del destino de crédito  

• Ratios para determinar el máximo a otorgar en créditos para capital de trabajo
• Préstamo para Capital de Trabajo / Activo Corriente
• Préstamo para Capital de Trabajo / Inventario
• Préstamo para Capital de Trabajo / Capital de Trabajo Neto

Módulo 5: Casuística de fraude crediticio 

• Negocios compartidos
• Negocios clandestinos y/o ilegales
• Negocios montados y/o fantasmas
• Negocios de terceros clasificados en pérdida
• Falsos compradores de inmuebles de clientes en mora
• Contratos yo constancias falsas
• Casos de fraude en los estados financieros 

Módulo 6:    Desarrollo de casos de comercio, servicios y producción. 

ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE CRÉDITOS DE MEDIANA EMPRESA 

Módulo 1:    Marco normativo legal 

• Resolución SBS N° 11356 – 2008 y sus modificatorias
• Circular SBS F524 – 2010, Anexos N° 1 y N° 2 y sus modificatorias

Módulo 2:     Análisis cuantitativo 

• Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA)
• Análisis de la información recibida
  • PDT anual
  • Determinación del coeficiente de pago a cuenta mensual
  • Pagos a cuenta de impuesto a la renta e IGV
  • Reporte tributario
• Los cuatro estados financieros
  • Análisis del Balance General
• Análisis de las partidas contables
  • Análisis del Estado de resultado o de Ganancias y Pérdidas
• Análisis de las partidas contables
  • Análisis del Estado de Flujo de Efectivo
• Diferencia con el Flujo de Fuentes y Usos de Fondos
  • Análisis del estado de Cambio Patrimonial
• Importancia del EBITDA
• Análisis vertical
• Análisis horizontal
• Flujo de Caja Proyectado
  • Flujo de Caja Económico (FCE)
  • Flujo de Caja Financiero (FCF)
  • El VAN y el TIR
  • Diferencia entre Flujo de Caja Proyectado y el Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
  • El escudo fiscal por financiamiento
  • El crédito o débito fiscal
  • Desarrollo de ejercicio práctico

Módulo 3:    Herramientas de evaluación de créditos con destino activo fijo 

• Monto máximo a otorgar para financiamiento activo fijo
  • El Flujo de Caja Neto
• Limitaciones en su utilización

Módulo 4:    Desarrollo de tres casos, a través de plantilla en Excel proporcionada por el capacitador

CERTIFICADOS:

A nombre de: www.elanalista.com y el Centro de Formación en Banca y Microfinanzas – CEFOMIC 

PONENTE: